미국 주식 양도소득세란? 쉽게 계산하고, 절세하는 법 바로 알기

미국 주식 투자에 관심이 있다면, 수익을 기대하는 건 좋지만, 양도소득세에 대해서도 반드시 알아두셔야 합니다. 이번 글에서는 미국 주식에서 양도소득세가 어떻게 적용되는지, 계산 방법, 그리고 절세 전략까지 초보자도 쉽게 이해할 수 있도록 설명드리겠습니다.

1. 양도소득세란?

양도소득세는 주식을 팔아서 얻은 수익(매도 금액 - 매수 금액)에 대해 부과되는 세금을 말합니다. 미국 주식에 투자하는 한국 투자자도 양도소득세를 내야 하는데요, 주로 매도해서 이익이 발생했을 때 과세 대상이 됩니다.

양도소득세가 발생하는 경우

• 1년간 주식을 매도했을 때 매매 차익에 대해 세금이 부과됩니다.
  

2. 양도소득세 계산 방법

양도소득세를 계산하는 과정은 간단합니다. 아래 단계로 살펴보세요.

기본 공식

> 양도차익 = 매도 금액 - 매수 금액 - (거래 수수료)
> 과세 대상 금액 = 양도차익 - 기본 공제 (250만 원)

 

예시 계산

※ 거래수수료는 제외하겠습니다.

• 매수 가격: 500만 원
• 매도 가격: 800만 원

1. 양도차익 계산: 800만 원 - 500만 원 = 300만 원
2. 과세 대상 금액: 300만 원 - 250만 원(기본 공제) = 50만 원
3. 세금 계산: 50만 원 × 22% = 11만 원

3. 손절을 활용한 절세 전략

손절 전략은 수익이 발생한 주식의 세금을 줄이기 위해 손실이 난 주식을 매도하는 전략입니다. 이는 위에서 계산한 과세 대상 금액을 효과적으로 줄이는 방법 중 하나입니다.

쉽게 말해서, 물려 있는 종목을 손절 후 재매수하여 평단을 낮추고, 이로 인해 손실을 확정시켜 내 계좌의 차익을 줄이는 전략입니다.

구체적인 예시

• 주식 A: 매수 금액: 1,000만 원 / 매도 금액: 1,500만 원 / 양도차익: +500만 원
• 주식 B: 매수 금액: 1,200만 원 / 매도 금액: 800만 원 / 손실 금액: -400만 원

1) B 주식을 손절하지 않는 경우

- 양도차익 = 500만 원
- 과세 대상 금액 = 500만 원 - 250만 원(기본 공제) = 250만원
- 세금 계산 : 250만 원 × 22% =  55만원

2) 손절 후:

- 양도차익 = 500만 원 (주식 A 수익) - 400만 원 (주식 B 손실) = 100만 원
- 과세 대상 금액 = 100만 원 - 250만 원(기본 공제) = 0 원
- 세금 계산 : 0원

손절 전략을 활용하는 방법

• 연말에 손실 난 주식 매도: 연말이 되기 전, 손실이 난 주식을 매도해 세금 공제 효과를 극대화
• 손실 이월: 이미 250만원 이하의 수익이 되었다면, 남은 손실 금액은 다음 해로 이월하여 사용할 수 있습니다.

4. 절세를 위해 알아두어야 할 추가 팁

• 거래 내역 관리: 거래 내역을 정리해 연말 세금 신고를 간소화하세요.
• 해외 주식 신고 기한: 한국에서는 다음 해 5월 말까지 신고 및 납부를 해야 합니다.
• 전문가 상담: 절세 전략이 복잡하면 세무사나 전문가의 도움을 받으세요.

이 가이드를 참고하여 세금 부담을 최소화하는 스마트한 투자자가 되어보세요